Als ein Baustein in einem strategisch orientierten Wealth Management hat sich die Familienstiftung bei großen (unternehmerischen) Vermögen etabliert. Sie bietet besondere Möglichkeiten, Betriebs- und Familienvermögen dauerhaft zu sichern, Nachfolgeprobleme zu lösen und die Familie finanziell abzusichern.
Eigentümer von gehobenen Familien- und/oder Betriebsvermögen stehen regelmäßig vor einer Vielzahl von ausgesprochenen und unausgesprochenen Herausforderungen. Ihre Fragestellungen kreisen beispielsweise um den Schutz vor Zersplitterung des Vermögens, die dauerhafte Versorgung der Familie, den transgenerationalen Erhalt des Unternehmens, die Sicherung familiärer und ethischer Werte und Verpflichtungen beim Umgang mit allem vorhandenen Assets oder auch um die steuerlich optimale Behandlung und die Weiterentwicklung des Vermögens.
Antworten auf diese Fragen kann strategisch denkenden und handelnden Unternehmern die Familienstiftung liefern. Das Instrument der Familienstiftung bietet eine Option zu anderen gesellschaftsrechtlichen Konstruktionen – und hat sich vor allem bei sehr wohlhabenden Unternehmerfamilien in Deutschland längst als ein Baustein im Wealth Management etabliert. Unter anderem die Familien Albrecht (Aldi), Fielmann, Deichmann, Stihl, Würth und Fiege vertrauen auf die langfristige Wirkung der unternehmensverbundenen Familienstiftung.
In diesem besonderen System der Familienstiftung steuern die bisherigen Eigentümer das Vermögen ganz oder teilweise innerhalb der Familienstiftung und gestalten die Zukunft ihrer (unternehmerischen) Ertragsquellen im Sinne der Erhaltung in der Hand der Familie. Ggf. über die Generationen hinweg. Der Fokus liegt auf der langfristigen Eigentümerstruktur, die die Stiftung erschafft und damit zum Gründungszeitpunkt oder später eingebrachtes Vermögen – sei es Barvermögen, ein Investment- oder Immobilien-Portfolio oder seien es Gesellschaftsanteile – dauerhaft in der Stiftung erhalten wird.
Aufgrund der besonderen Rechtskonstruktion der Familienstiftung, die keine Gesellschafter oder sonstige Anteilseigner besitzt und damit nur sich selbst gehört, verhindert die Familienstiftung Zersplitterung, Auflösung und Verschwendung des familiären Betriebsvermögens und gleichzeitig einen Kontrollverlust. Es ist gegen den Willen des Stifters nicht möglich, Stiftungsvermögen gleich welcher Art zu veräußern oder in Form einer feindlichen Übernahme zu erwerben.
Gleichzeitig kommen die Erträge des Stiftungsvermögens je nach Vorstellung des Stifters der Familie zugute. Diese wird monetär unterstützt, Ausbildung, persönliche Weiterentwicklung und Unternehmensgründung werden gefördert. Und dies über die Generationen hinweg. Solange die eingebrachte Ertragsquelle Vermögen ausschüttet, ist die Unterstützung der Familie gewährleistet. Auch dann, wenn beispielsweise kein familiärer Nachfolger für den Stifter existiert.
Die Familienstiftung tritt in die Rolle des gesellschaftsrechtlichen Eigentümers für die Familie, auch wenn beispielsweise ein Fremd-Management im Unternehmen oder bei der Verwaltung eines Anlageportfolios tätig wird. Das bedeutet, dass über die Lebzeiten des Stifter-Unternehmers hinaus keine Nachfolgefragen aufkommen können, weil die Stiftung aus sich selbst heraus immer existiert. Bei einer GmbH beispielsweise ist dies nicht der Fall.
Kurzum: Die Familienstiftung als Baustein im nachhaltig ausgerichteten Wealth Management dient als Schatzkammer für das eingebrachte Vermögen und dazu, der Familie und dem Vermögen zukunftsorientierte Entwicklungsmöglichkeiten zu eröffnen. Die Stiftung bewirkt Vermögensschutz, Versorgungsgarantie und eine transgenerationale Eigentümerstruktur, sie verhindert Erb- und Kompetenzstreitigkeiten und einen verantwortungslosen Umgang mit der Ertragsquelle. Die Entscheidung für eine Familienstiftung ist eine strategische, in die Zukunft gerichtete Entscheidung, die Vermögen, Stifter und Familie positiv prägen wird.
Thorsten Klinkner ist Rechtsanwalt und Steuerberater in Meerbusch bei Düsseldorf. Die von ihm gegründete UnternehmerKompositionen GmbH ist ausschließlich auf die Begleitung von Stiftern und Stiftungen spezialisiert. Er entwickelt für Unternehmerpersönlichkeiten und vermögende Familien erfolgreich individuelle, zukunftsorientierte Stiftungs-Strategien und schafft branchenübergreifend langfristige Eigentümerstrukturen. Thorsten Klinkner ist auch als Vortragsredner bundesweit aktiv.
